Wash Sales 101 Uma regra que adia perdas se você comprar ações de substituição ao mesmo tempo. Quando o valor de seu estoque vai para baixo você começa esse sentimento afundando youve dinheiro perdido. Mas a lei fiscal não permite que a perda até que você vender o estoque. De uma maneira que é bom, porque significa que você pode controlar o tempo de sua dedução, levando-o quando o benefício é o maior. O problema é que você pode ter um conflito. Você quer deduzir a perda, mas você também quer manter o estoque, porque você acha que está indo para saltar para trás. É tentador pensar que você pode vender o estoque e reivindicar a perda, em seguida, comprá-lo de volta imediatamente. E isso é onde a regra de venda de lavagem vem pol Se você comprar estoque de substituição logo após a venda ou pouco antes da venda você não pode deduzir sua perda. Regra geral Em geral, você tem uma venda de lavagem se você vender ações com prejuízo e comprar títulos substancialmente idênticos dentro de 30 dias antes ou depois da venda. Exemplo: Em 31 de março, você vende 100 ações da XYZ com prejuízo. Em 10 de abril você compra 100 ações da XYZ. A venda em 31 de março é uma venda de lavagem. O período de venda de lavagem para qualquer venda com prejuízo consiste em 61 dias: o dia da venda, os 30 dias antes da venda e os 30 dias após a venda. (Estes são dias de calendário, não dias de negociação. Conte com cuidado) Se você quiser reivindicar sua perda como uma dedução, você precisa evitar comprar o mesmo estoque durante o período de venda de lavagem. Para uma venda em 31 de março, o período de venda de lavagem inclui todos os meses de março e abril. Contratos e opções A regra de venda de lavagem pode aplicar mesmo se você não adquirir estoque. Se você entrar em um contrato ou opção para adquirir ações, thats suficiente para fazer a regra de venda de lavagem aplicar. Sua venda de ações também pode ser uma venda de lavagem se, dentro do período de venda de lavagem, você vende uma opção de venda no mesmo estoque thats profundo no dinheiro. E você pode ter uma venda de lavagem de vender opções em uma perda, também. Para mais informações sobre este assunto, consulte Lavagem de Vendas e Opções. Conseqüências de uma venda de lavagem A regra de venda de lavagem realmente tem três conseqüências: Você não tem permissão para reclamar a perda em sua venda. Sua perda não permitida é adicionada à base do estoque de reposição. Seu período de detenção para o estoque de substituição inclui o período de detenção do estoque que você vendeu. O primeiro é bastante claro, mas os outros podem exigir alguma explicação. Ajuste de Base O ajuste de base é importante: preserva o benefício da perda não permitida. Você receberá esse benefício em uma venda futura do estoque de substituição. Exemplo: Há algum tempo você comprou 80 ações da XYZ em 50. O estoque caiu para 30, e você vende para tomar a dedução de perda. Mas então você vê algumas boas notícias sobre XYZ e comprá-lo de volta para 32, menos de 31 dias após a venda. Você não pode deduzir sua perda de 20 por ação. Mas você adiciona 20 por ação à base de suas ações de substituição. Essas ações têm uma base de 52 por ação: os 32 que você pagou, além do ajuste de venda de 20 lavagem. Em outras palavras, você é tratado como se você comprou as ações para 52. Se você acabar vendendo-os por 55, você só relatório 3 por ação de ganho. E se você vendê-los por 32 (o mesmo preço que você pagou para comprá-los), o relatório youll uma perda de 20 por ação. Devido a este ajuste de base, uma venda de lavagem normalmente não é um desastre. Na maioria dos casos, significa simplesmente que você obterá o mesmo benefício fiscal em um momento posterior. Se você receber o benefício mais tarde no mesmo ano, a venda de lavagem pode não ter nenhum efeito em todos os seus impostos. Há momentos, porém, quando a regra de venda de lavagem pode ter consequências verdadeiramente dolorosas. Se você não vender o estoque de reposição no mesmo ano, sua perda será adiada, possivelmente para um ano em que a dedução é de muito menos valor. Se você morrer antes de vender o estoque de reposição, nem você nem seus herdeiros se beneficiarão do ajuste de base. Você também pode perder o benefício da dedução permanentemente se você vender ações e organizar ter uma pessoa relacionada ou o seu IRA comprar estoque de substituição. Como explicado em meu livro, considere suas opções. Uma venda de lavagem envolvendo ações de ações adquiridas através de uma opção de ações de incentivo pode ser um desastre de planejamento. Período de retenção Quando você faz uma venda de lavagem, seu período de retenção para o estoque de substituição inclui o período em que você realizou o estoque que você vendeu. Essa regra impede que você converta uma perda de longo prazo em uma perda de curto prazo. Exemplo: Youve realizada ações de XYZ por anos e seu sido um cão. Você vendê-lo em uma perda, mas depois comprá-lo de volta dentro do período de venda de lavagem. Quando você vende o estoque de substituição, seu ganho ou perda será de longo prazo, não importa o quão rapidamente você vendê-lo. Em muitas situações, você obtém mais economia de impostos de uma perda de curto prazo do que uma perda de longo prazo, então essa regra geralmente funciona contra você. Regras Adicionais Há muito mais para a regra de venda de lavagem. Recebemos perguntas em nosso quadro de mensagens sobre todas as seguintes questões: Você não tem uma venda de lavagem a menos que você adquira (ou entre em um contrato ou opção para adquirir) títulos substancialmente idênticos. Você não tem uma venda de lavagem, mesmo que você comprou ações idênticas nos últimos 30 dias, se as ações que você comprou ações de substituição arent. Existem regras mecânicas para lidar com a situação em que você não compra exatamente o mesmo número de ações que você vendeu ou onde comprou e vendeu vários lotes de ações. Veja Mecânicos de venda de lavagem. Se uma pessoa que está relacionada a você ou a uma entidade relacionada a você, como o IRA comprar propriedade de substituição, sua perda pode ser desautorizada sob uma regra diferente: você pode ser tratado como se tivesse feito uma venda indireta a uma pessoa relacionada. Você realmente não tem que comprar ações dentro do período de venda de lavagem para ter uma venda de lavagem. É suficiente se você simplesmente entrar em um contrato ou opção para adquirir estoque de substituição. As vendas a descoberto apresentam um problema especial relacionado com a regra de venda de lavagem. Há considerações especiais na aplicação da regra de venda de lavagem para os comerciantes. Perdas apenas A regra de venda de lavagem aplica-se apenas a perdas. Você não pode eliminar um ganho de uma venda, comprando o mesmo estoque de volta dentro de 30 dias. Planejamento para vendas de lavagem O que você pode fazer com segurança para planejar em torno da regra de venda de lavagem Nenhuma técnica é completamente segura. Aqui estão algumas idéias a considerar. Mais obviamente, você pode vender o estoque e esperar 31 dias antes de comprá-lo novamente. (Verifique o seu calendário cuidadosamente) O risco aqui é que o estoque pode subir de preço antes de você pode recomprá-lo. Se você está realmente convencido de que o estoque está no fundo do poço, você pode considerar comprar o estoque de substituição 31 dias antes da venda. Se o estoque acontecer para ir acima durante esse período seu ganho é dobrado, e se permanecer mesmo você pode vender o estoque mais velho e reivindicar sua dedução da perda. Mas se você está errado sobre o estoque, um novo declínio no valor poderia ser doloroso. Se o seu estoque tem uma forte tendência para mover em conjunto com algumas outras ações, você pode ser capaz de reduzir o risco de perder um grande ganho por compra de ações em uma empresa diferente como estoque de substituição. Esta não é uma venda de lavagem porque os estoques não são substancialmente idênticos. Trinta e um dias depois você pode voltar para seu estoque original, se esse é o seu desejo. Mas não há garantia de que quaisquer duas ações se moverão na mesma direção, ou com a mesma magnitude. Não há nenhuma maneira livre de risco para contornar a regra de venda de lavagem. Mas, novamente, continuar a manter um estoque que perdeu o valor isnt livre de risco, quer. No final, cabe a você avaliar todos os riscos e equilibrá-los contra o benefício que receberá se você puder reivindicar uma dedução para sua perda. A regra de remessa de lavagem é a página de topo em nossa explicação da regra de venda de lavagem. A regra de venda de lavagem impede que você reivindique uma perda em uma venda de ações se você comprar ações de substituição dentro de 30 dias antes ou após a venda. Isso parece simples o suficiente, mas há tantas perguntas que surgem em conexão com a regra de venda de lavagem que devotar uma seção inteira do nosso site para o assunto. O primeiro artigo, Wash Sales 101. Fornece o essencial e também lhe dará uma idéia de que tipo de detalhes você encontrará nos outros artigos. Um índice para nossos artigos sobre vendas de lavagem aparece abaixo. A maioria das pessoas vai aprender tudo o que precisa saber sobre a regra de venda de lavagem nesta página. Vendas de lavagem e IRAs Você pode evitar a regra de venda de lavar comprando estoque de substituição em seu IRA Seu arriscado. Títulos Substancialmente Idênticos Você não tem uma venda de lavagem a menos que você adquirir substancialmente idênticos títulos. Esta página explica quando uma ação é substancialmente idêntica a outra. Vendas de lavagem e estoque de substituição Você não tem uma venda de lavagem, mesmo que você comprou ações idênticas nos últimos 30 dias, se as ações que você comprou ações de substituição arent. Existem regras mecânicas para lidar com a situação em que você não compra exatamente o mesmo número de ações que você vendeu, ou onde comprou e vendeu vários lotes de ações. Lavar vendas e opções Você realmente não tem que comprar ações dentro do período de venda de lavagem para ter uma venda de lavagem. É suficiente se você simplesmente entrar em um contrato ou opções para comprar ações de substituição. Vendas curtas e a regra de venda de lavagem Vendas curtas apresentam problemas especiais relacionados com a regra de venda de lavagem. Regra do mesmo dia para vendas de lavagem O IRS causa confusão com uma declaração sobre ganhos e perdas no mesmo dia. Comerciantes e Lavagem de Vendas Há considerações especiais na aplicação da regra de venda de lavagem para traders. Can IRA Transações Trigger A regra de Wash-Sale Se você vender ações na perda, você deve ser capaz de usar a perda para compensar os ganhos em seus impostos sobre a renda - direito Certo, exceto se você violar a regra de venda de lavagem. Isso significa que se você comprou e vendeu o mesmo investimento para uma perda dentro de um período de 30 dias, a perda não pode ser usada para compensar ganhos. No entanto, você tem permissão para adicionar a perda ao custo dos títulos que você recompra, aumentando assim a base. Este problema torna-se mais complicado se você recomprou os títulos em seu IRA. Isso também aumenta a base em seu IRA. Em 2008, o IRS abordou esta questão há muito tempo sem resposta. O que é uma venda de lavagem. Vamos começar definindo uma venda de lavagem. Uma venda de lavagem ocorre quando você vende ações de uma ação e recompra ou adquire a mesma ação dentro de 30 dias (antes ou depois) da venda. Qualquer perda da venda de lavagem não pode ser usada para compensar ganhos em seus impostos para o ano. Vamos olhar alguns exemplos: Exemplo - Venda de lavagem Você possui 100 partes de XYZ com uma base de 2.000. Você vende 100 ações da XYZ em 21 de março por 1.000. Você compra 100 partes de XYZ março em 22 para 600. Esta é uma venda da lavagem e você não pode deduzir a perda de 1.000. No entanto, você pode adicionar a perda de 1.000 para o novo preço de compra de 600, criando uma base de 1.600. Exemplo - Sem lavagem Venda Você possui 100 partes de XYZ com uma base de 2.000. Você vende 100 ações da XYZ em 21 de março por 1.000. Você compra 100 partes de XYZ em 2 de junho ao preço de mercado. Esta não é uma venda de lavagem, porque a compra não ocorreu dentro de 30 dias da venda. De acordo com a publicação 550 do IRS. Uma venda de lavagem pode ocorrer com outros títulos, como títulos, fundos mútuos e opções. As opções são consideradas substancialmente idênticas ao estoque que refletem, assim que vendendo opções em um estoque que você próprio poderia provocar uma venda de lavagem. Porque um intercâmbio de fundos mútuos é tecnicamente uma venda e uma compra, se você trocou no mesmo fundo que você vendeu anteriormente dentro de 30 dias, thats também uma venda de lavagem. Por que a regra existe vendas Wash criar a ilusão de uma mudança nas explorações. Como tal, o IRS reforça a regra para impedir que os investidores de reivindicar uma dedução fiscal sobre uma perda sobre a propriedade que ainda possuem. Também pára o ajuste de base artificial. A regra de lavagem-venda aplica-se às transações de IRA Em 2008, o IRS emitiu Revenue Ruling 2008-5. Na qual abordava a questão de saber se as regras de venda por lavagem se aplicam a IRAs. Nesta decisão, o IRS explicou que quando as ações são vendidas em uma conta de não-aposentadoria e substancialmente idênticas ações são compradas em um IRA dentro de 30 dias, o investidor não pode reclamar prejuízos fiscais para a venda, ea base nos indivíduos IRA não é Aumentou. Exemplo - reivindicação de perdas fiscais em um IRA Suponha que você possui 100 ações do estoque YYY com uma base de 1.000 em sua conta de corretagem. Você vende as 100 ações de YYY em uma perda, para 400 em 10 de outubro. Em 1 de novembro, você compra 100 ações da YYY estoque em sua conta IRA para 800. De acordo com Revenue Ruling 2008-5. Você não pode deduzir a perda de 600 na venda, e você não pode aumentar a base das ações compradas em seu IRA pela diferença de 200 entre a venda e recompra. IRS Revenue Ruling 2008-5 impede os investidores de usar o manto de um tipo de conta de imposto diferido, como um IRA para contornar a regra de venda de lavagem. Aplica-se a IRAs tradicionais e de Roth. Independentemente de as IRAs serem realizadas em diferentes instituições financeiras. O que acontece se você quebrar a regra Você pode ter executado a venda de lavagem para diminuir seus impostos correntes, mas ao quebrar a regra, você só adiou os impostos e você pode ter Para pagar a penalidade de distribuição antecipada sobre o montante. Por exemplo, vamos dizer que você está pronto para tomar uma distribuição de seu IRA tradicional. Você vende ações compradas anteriormente em uma venda de lavagem e retira o produto. Normalmente, a parcela da distribuição considerada parte de sua base não é tributável. Desde que sua compra na venda de lavagem não aumentou sua base, o valor total dos rendimentos dessas partes é tributável quando distribuído de seu IRA. A mesma regra se aplica para distribuições não qualificadas de um Roth IRA em que a venda de lavagem não aumenta a base no Roth IRA. (Para saber mais, leia Evitando as penalidades do IRS em seus ativos do IRA.) Exemplo - Venda de lavagem do IRA Suponha que você possui 100 ações com base em 3.000. Você vende as ações por 1.500, por uma perda de 1.500. No prazo de 30 dias, você compra 100 partes do mesmo estoque para 1.000 (uma venda da lavagem) em seu IRA tradicional. Base 0. Você vende essas 100 ações para 2.000 e retira o produto. Valor Tributável 2.000. Se você tivesse vendido as ações para 800, o valor tributável seria de 800. Uma auditoria negativa do IRS pode resultar em multas, então se você sentir que você violou as regras de lavagem-venda no passado, entre em contato com um profissional de imposto como você pode precisar Alterar declarações fiscais anteriores. (Para obter mais informações sobre o processo de auditoria, consulte Sobrevivendo à auditoria do IRS e evitando uma auditoria.) Como evitar violar a regra Você pode garantir que você não violar a regra de lavagem-venda seguindo algumas diretrizes simples: Ver todos os investimentos como um único Independentemente do tipo de conta. Planejar transações relacionadas a impostos com base em toda a sua carteira. Isso ajudará você a reconhecer quando uma venda de lavagem pode ocorrer. Vender o estoque em uma perda mais de 30 dias antes ou após a compra para reivindicar benefícios fiscais. Para manter sua estratégia de alocação de ativos, compre um estoque diferente na mesma categoria (por exemplo, um estoque de utilitário diferente). Você quer certificar-se de que os estoques não podem ser categorizados como substancialmente idênticos. Use um plano ou método de investimento definido. Tendo metas de desempenho para cada investimento e estratégias de contingência mantém você focado em decisões de investimento bem concebido, em oposição aos comércios arbitrários. (Para obter mais informações sobre como fazer isso, consulte Ter um plano: a base do sucesso.) Investir em investimentos voláteis fora de IRAs e outras contas de imposto diferido. Isso permitirá que você aproveite os benefícios fiscais por mudanças nos ganhos e perdas tributáveis. Comprar investimentos que pagam dividendos e juros dentro de um IRA. Você será capaz de maximizar o diferimento de imposto de renda e reinvesti-lo em seu fundo de aposentadoria. Use média automática de dólar-custo ou liquidações automáticas para retiradas de seu IRA. Não compre esses mesmos investimentos em outras contas. (Para obter mais informações sobre esta estratégia, consulte Dívida-Custo Averaging Pays.) Não implementar estratégias de opção com base em ações. Use a correspondência de estoque em uma base de primeiro a entrar, primeiro a sair para determinar se você está em perigo de violar a regra de venda de lavagem. Se você possui um estoque que tomou um grande mergulho e você não pode suportar a queda, vendê-lo. Se é um cão, não há necessidade de comprá-lo de volta, não importa quão baixo o preço. Conclusão A regra wash-sale aplica-se a todas as contas de investimento que você possui ou controla, incluindo sua conta de cônjuge. Certifique-se de manter as linhas de comunicação abertas entre você e seu cônjuge sobre os comércios em suas carteiras por este motivo exato. Em caso de dúvida, consulte um profissional fiscal competente para garantir que as estratégias fiscais adequadas e mais eficazes são aplicadas aos seus investimentos. O valor de mercado total do dólar de todas as partes em circulação de uma companhia. A capitalização de mercado é calculada pela multiplicação. Frexit curto para quotFrancês exitquot é um spin-off francês do termo Brexit, que surgiu quando o Reino Unido votou. Uma ordem colocada com um corretor que combina as características de ordem de parada com as de uma ordem de limite. Uma ordem de stop-limite será. Uma rodada de financiamento onde os investidores comprar ações de uma empresa com uma avaliação menor do que a avaliação colocada sobre a. Uma teoria econômica da despesa total na economia e seus efeitos no produto e na inflação. A economia keynesiana foi desenvolvida. A detenção de um activo numa carteira. Um investimento de carteira é feito com a expectativa de obter retorno sobre ele. Este.
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